“A股第一强庄”领370万元罚单,316亿市值灰飞烟灭

历经半年,仁东控股案水落石出。

作者 | 姚悦

编辑丨蔡真

来源 | 野马财经

两年虚增利润近8000万元,较一年前的历史股价峰值,市值蒸发316亿元,数万股民为此受损。“妖股”仁东控股(002647.SZ)再吃证监会罚单。

近日,仁东控股公布了证监会的一份《行政处罚事先告知书》(下称:《告知书》)。其在2019年及2020年上半年年报中的不端行为随之尽显无疑。

《告知书》显示,仁东控股2019年及2020年上半年年报中,不仅虚增收入、利润,还少计提坏账,最终虚增共计7968.08万元的利润。还有一笔1.8亿元的重大债务违约也没有及时披露。

针对财务造假的恶劣行为,证监会向仁东控股开出150万元,及向董事长霍东、总经理王石山、副总经理黄浩开出共计220万元的罚单。

2011年上市以来,仁东控股净利润的峰值只有1.06亿元,2020年创3.7亿元的亏损纪录后,2021年又预亏3.74亿元。

但业绩颓势没有影响仁东控股成为二级市场的“妖股”。2020年,仁东控股年内最高涨幅286%,11月24日后一路暴跌,从近65元/股一气杀跌至2021年2月的7元/股以下,期间连吃14个跌停板。之后却又在不到两个月内从7元/股最高涨至18元/股,涨幅高达164%。

对于被称为“A股最强庄”的仁东控股来说,证监会的罚单也早已不陌生。

2020年12月,因操纵仁东控股股票价格等,仁东控股前实控人田文军被证监会处以280万元罚款。2021年9月,证监会再对控制83个证券账户操纵仁东控股股价的“牛散”景华处以500万元罚款。

来源:wind金融终端

截至2月25日收盘,仁东控股报8.66元/股,市值为46亿元,相较一年前的362亿元的历史峰值,已蒸发316亿元。

在仁东股价暴跌过程中,一众股民入场抄底。2020年三季度末至2021年二季度末,公司股东数由1.31万户暴增至13.86万户,至2021年9月末仍有近12万股东滞留场内,损失规模可想而知。

造假手法简单粗糙

虽也成为过资本市场上最受关注的焦点,还被冠以“A股最强庄”、“最强绞肉机”、“30倍妖股”等听起来有些煞有介事的名号。但仁东控股的造假手法却颇显简单粗糙。

在2019年年报和2020年半年报中,仁东控股通过不存在的保理业务,共虚增了5956.08万的收入,和同等数额的利润。

2018年12月,仁东控股子公司深圳前海合利商业保理有限公司(下称:合利保理)与太原市圣地雅矿用设备有限公司(下称:圣地雅)、山西天欣意矿业发展有限公司(下称:天欣意)、河北冠瑞贸易有限公司(下称:冠瑞)开展应收账款保理业务,向这3家公司发放本金合计2.7亿元的商业保理贷款。

证监会调查调查发现,这些保理业务根本没有真实商业背景,更没有应收账款。后来,仁东控股董事长霍东承认上述业务并非正常的保理业务,圣地雅、冠瑞实控人也均否认与合利保理开展保理业务。

但就是这笔不存在的保理业务为仁东控股2019年的业绩,贡献了3890.72万元的收入和3890.72万元的利润。

尝到甜头不久后,仁东控股故技重施。2019年末到2020年初,仁东控股又虚构了合利保理对华讯方舟科技有限公司等4家公司开展的保理业务。再为2020年的业绩装点了2065.36万元的收入和等额利润。

除了虚增收入、利润之外,仁东控股还减少坏账计提。

仁东控股在财报中表示,2019年年末其对圣地雅、天欣意、冠瑞3家公司还有2.26亿元的保理款没有收回,按照3%的比例计提了678万元的坏账准备。

但经证监会调查,截至2019年年底,上述3家公司实际上欠仁东控股2.69亿元,而且钱的性质也不是保理款。

结果,因为少计提了2012万元的坏账,仁东控股2019年利润又多了2012万元。

仁东控股还不了钱,也没及时对外公布。前面提到的合利保理曾向华融前海财富管理股份有限公司借了1.8亿元,2020年11月7日到期,但到期后没还,又在2021年1月31日签了续贷协议。

仁东控股则直到2021年4月才在2020年年度报告中才披露相关事项。

要知道,这笔借款占仁东控股最近一次经审计净资产的18.22%,被证监认定为了重大债务违约。

在整个财务造假过程中,仁东控股董事长霍东组织实施了虚构保理业务;总经理王石山与副总经理黄浩参与2020年虚假保理业务的审批。讽刺的是,三个人还都在仁东控股2019年年度报告、2020年半年度报告上签了字,保证相关报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

处罚结果会让其他“仁东们”忌惮吗?

当然,证监会也对仁东控股和上述3人开出了罚单。其中,仁东控股150万元,霍东120万元,王石山、黄浩各50万元,总计370万元。

对于上述罚款,有业内人士认为证监会对仁东控股财务造假、股价操纵等案件的彻查和严打,落实资本市场“零容忍”要求,切实加大违法成本,有效提升执法威慑,为资本市场改革发展稳定提供坚强法治保障。

不过,也有分析认为罚得轻了。财经专栏作家皮海洲就表示,新《证券法》明显加大违法违规成本,对一起财务造假案只给予370万元处罚,有点“手太软”。

图片马上加载完成,请稍后

新《证券法》于2020年3月1日正式落地实施,相较于旧《证券法》,提高了证券违法犯罪成本,行政处罚也提高了数倍,其中顶格处罚从旧《证券法》的60万元,上升到了1000万元。

具体到仁东控股的案子。根据新《证券法》第197条的规定,信披义务人报送的报告或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以100万元以上1000元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以50万元以上500万元以下的罚款。

按照上述规定,对仁东控股的处罚区间在100万元至1000万元;对霍东、王石山、黄浩的处罚区间在50万元至500万元区间。从实际处罚结果来看,无论是仁东控股的150万元,还是3个负责人的50万元,都接近或就是最低处罚。

而且,单是财务造假也没有威胁到仁东控股的上市情况。

根据2020年12月31日,沪深交易所集体发布的《股票上市规则》《退市公司重新上市实施办法》等多项文件,财务类中退市标准明确:虚增净利润同时满足连续两年每年均超过对外披露的50%,两年合计金额达到5亿元以上;或虚增利润总额同时满足前述两个条件。

《告知书》显示:2019年、2020年上半年,仁东控股虚增利润总额占披露利润总额分别为71.67%、202.32%;虚增利润总额分别为0.59亿元、0.21亿元。

可以看出,虽然虚增净利润满足连续两年每年均超过对外披露的50%,但两年合计金额没有达到5亿元以上,仁东控股并不会因财务造假退市。

针对类似仁东控股受到的处罚会给A股市场造成什么影响,皮海洲表示,会让类似造假行为继续发生。

据了解,目前已经有多位律师开始接收仁东控股股东递送的相关资料,准备提起诉讼。

京时择律师事务所律师臧小丽认为,股东诉讼也可以增加违规成本,一定程度遏制造假行为。

臧小丽表示,财务造假是A股上市公司的一大顽疾,投资者针对财务造假提起的索赔诉讼,案件数量最多。投资者诉讼,由于原告人数众多,通过让众多投资者参与诉讼,不仅有效弥补了他们亏损,而且让违规参与者承担巨额的造假成本。

你如何看待对仁东控股的处罚结果?欢迎留言评论!

本文标题: “A股第一强庄”领370万元罚单,316亿市值灰飞烟灭
永久网址: https://www.laoziliao.net/finance/info/56770488 (请复制分享给好友)

料友留言(数量:2条)

料友:规规矩矩的! 2022-02-27 22:02
直接强制退市,罚没大股东资产补偿散户
料友:老资料网友983 2022-02-28 03:17
为何心太软,心太软,你知道其中的奥妙吗?
相关文章
俄乌热战车企“躺枪”?“芯荒”问题恐加剧,焦虑情绪正在汽车业蔓延
每经记者:董天意 每经编辑:孙磊 俄罗斯与乌克兰的冲突不断升级,由此引发的担忧远不止两国民众。 央视新闻报道,当地时间2月24日,乌克兰军方确认俄军坦克已进入乌克兰东北部城市苏梅市。当晚,乌军与俄军在苏梅市中心发生激烈交火。现场枪声不
标签俄乌,俄罗斯_汽车,乌克兰_汽车,汽车
日亏225万的Keep又要上市了,这次回港股能有戏吗?
“自律给我自由”这句slogan相信是不少健身达人都已经非常熟悉的话语了,作为著名的健身APP KEEP的开机话语,这句话曾经影响着多少人的健身之路,大家在这句话的激励下不断坚持自己的健身之路,然而就是提供这个服务的健身应用KEEP终于又要
标签keep,上市,港股,健身房
巴菲特“交卷”,现金储备1467亿美元,他的“作业”值得抄吗?
又到了一年“交卷”的时间。 而巴菲特的持仓动向以及伯克希尔哈撒韦的业绩也总能搅动资本市场的情绪,尤其当巴菲特的持仓有大的变动时,他的投资动向一定会成为市场热点。 2月26日,伯克希尔哈撒韦发布了2021年四季度财报,财报显示,去年四季度,
标签伯克希尔哈撒韦,巴菲特,苹果
跌势不止,三七互娱市值大跌654亿!“页游龙头”不香了?
股价跌势不止,三七互娱依旧被困在“买量”之中。 2月22日,三七互娱披露了2021年的年报预告。根据财报显示,2021年全年三七互娱实现净利润为28亿元-28.50亿元,同比去年上升1.41%-3.23%,其中四季度净利润将达10.8亿元-
标签37游戏,李逸飞
价格从几万到上千万,虚拟主播开始兴起,能否和真人抢饭碗?
文/球子 审核/子扬 校对/知秋 作为元宇宙世界里的重要角色,虚拟数字人成为2022年最大的投资风口。数据显示,自2021年7月以来,与虚拟数字人相关的投资事件已经有18起,投资规模达到了4亿元。 不仅如此,自2022年以来,虚拟数字人先
标签虚拟主播,虚拟数字人,主播,哔哩哔哩
再见了,桑塔纳!再见了,中国人的汽车辛酸!
家有桑塔纳,走遍天下都不怕。 文丨华商韬略 母泽良 工程机械巨头三一重工,身上有一些有趣的巧合。 比如公司上市,股票代码恰好是600031;又比如“梁袁毛唐向”五位创始人,碰巧与创业发源地“涟源茅塘乡”谐音暗合。 创业二十四年后,“梁袁毛
标签桑塔纳,马丁·波斯特,德国大众,大众公司,轿车,饶斌