碧桂园男出纳侵占公司4800万 花费2300万打赏主播

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雷达财经出品 文丨吴艳蕊编|深海

近日裁判文书网公布的一则职务侵占一审刑事判决书显示,碧桂园男出纳李某,在2018年12月至2020年4月期间利用职务便利,将公司账户资金共计4826.43万元转至个人账户,并花费两千万左右用于打赏主播。

此外,李某还将侵占资金用于游戏充值、娱乐消费、偿还个人借款等。截止至案发,李某已将涉案资金全部挥霍。

最终李某因犯职务侵占罪判处有期徒刑12年,并处没收个人财产80万元。法院同时要求在判决生效10日内补齐并退赔公司全部损失。

同时持有两个网银U盾,直接将钱转入私户

1994年出生的李某,22岁时通过劳务派遣到章丘碧桂园地产集团有限公司工作,次年到山东碧桂园地产集团工作并签订劳动合同,此后到案发,一直在珠海碧优管理咨询服务有限公司(下称“珠海碧优”)济南大区担任出纳工作。

珠海碧优是碧桂园控股有限公司的全资子公司,为碧桂园集团旗下部分子公司提供财务服务,此次被侵占的泰安市碧桂园房地产开发有限公司(下称“泰安碧桂园”)的财务同样由珠海碧优负责。

一个公司银行账户通常拥有两个网银U盾,一个制单某用于操作、一个复合盾用于授权。公司规定制单某由出纳保管,复合盾由项目财务人员保管。李某作为珠海碧优济南大区出纳,主要职责范围包括:资金日报,保管网银盾(制单某)、银企直连K宝、支票支付密码器等实物工具,在付款申请单签字完成后,对支付方式为银企的单据进行银企支付,资金划转等。

换句话说,李某的工作权限只包含制单某,复合盾应由项目的财务负责人保管和使用。

李某所在的珠海碧优济南大区的资金结算组每名出纳掌握100多个账户,具体到李某个人负责十余个碧桂园旗下项目公司的资金结算工作,总计117个账户。泰安碧桂园的齐鲁银行账户和渤海银行账户位于117个账户之中,唯一不同的是该两个银行账户的复合盾同样在李某手中。

李某手中多出的两个复合盾成为其侵占公司财产的关键。

2018年12月起,李某通过SAP企业的管理系统,采取申请监管资金、虚假申请资金下拨、篡改资金下拨单等方式将公司资金池里的资金下发到泰安碧桂园公司的银行账户内。再通过手中的复合盾和制单某将资金转入自己的银行账户内。

在月底核对账户余额时,李某将账户余额截图进行篡改后发给负责人检查核对,以此来掩盖自己的行为。

打赏主播2303万、游戏充值1511万、娱乐消费借款962万元

李某自述中表示,“本以为2019年底公司查账和银行询证时会被发现,因为疫情,事情拖了几个月才败露,得过且过”。

2020年4月30日,李某在财务系统进行了61万元的公对私转账申请,银行规定大于50万的支出需进行核实。银行向泰安碧桂园核实后,查询流水发现资金转入到李某账户。随后李某向公司同事承认挪用公司4800余万元的事情,并在珠海碧优财务经理丁某、人事部门袁某的陪同下,到公安局派出所投案自首,向公安机关如实交代了挪用公司资金的事实。

李某挪用的资金用于哪里了?证明李某涉案资金去向的证明人有17人,包括某酒吧销售、服务员、会计,洗浴中心足疗师,网络主播,游戏网友,房屋中介,没有营业执照的游戏工作室老板,理发店老板等等。

会计事务所根据银行流水证明,自2018年12月26日至2020年5月9日,从泰安碧桂园公司转账到李某个人账号资金合计4836.39万元,期间转回到公司账户9.96万元;李某总计涉嫌挪用公司资金4826.43万元。其中用于主播打赏2303.19万元,游戏充值1511.74万元,娱乐消费、借款给他人等金额961.96万元,三项合计占全部挪用资金的98.97%;剩余的49.54万元用于李某日常小额支出。

具体方面,李某在某酒吧的VIP卡达到了黑卡董事级别(最高级别)。该酒吧会计表示,李某将挪用的资金在酒吧总计充值了131.20万元,卡内还剩余19.62万元。

李某2019年8、9月在该酒吧认识了销售何某,何某同时为探探平台娱乐主播,后双方确认为男女朋友关系。该酒吧服务员领班宋某还帮李某购买了一辆宝马5系轿车。

证人YY平台网络主播郑某表示,其与李某通过网络相识,为男女朋友关系。李某通过YY直播给其刷了1000万左右的礼物,到手3、4百万左右。

证人李某1表示,2020年4月中下旬,李某想和其谈对象。李某每次见面都会给女方一些资金,总计9.5万元。

所有证人表示不知李某具体工作,以为其是富二代。李某告诉女朋友何某其从事房地产行业,没有说明过具体收入来源。

被判有期徒刑十二年、赔偿全部金额

法院认为李某利用职务便利,将公司财务非法占为己有,数额巨大,其行为构成职务侵占罪。判处李某有期徒刑12年,并处没收个人财产80万元。

法院根据相关规定对李某向直播平台的充值予以追缴。因李某在游戏平台充值后使用了游戏平台提供的服务,无证据证明游戏平台明知充值来源于赃款,在游戏平台的充值不应追缴。

法院将冻结李某的账户资金、随案移送的赃款一同还给被害单位,对公安机关冻结的所有直播平台账户相关资金发还给被害单位。法院同时追缴李某赠与和借出个人的款项,若上述资金不足以偿还被害单位损失的,责令李某在判决生效后十日内退赔给泰安市碧桂园房地产开发有限公司。

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